青島市高新技術企業認定管理工作方案（試行）
青島市高新技術企業認定管理工作方案（試行）
根據《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32號，以下簡稱“認定辦法”）和《高新技術企業認定管理工作指引》（國科發火〔2016〕195 號，以下簡稱“工作指引”）有關規定，依據國家科技部火炬中心有關要求，結合我市高新技術企業認定工作實際，為指導服務企業更好地參與高新技術企業認定并享受相關優惠政策，制定本工作方案。
一、組織與實施
（一）市認定機構組成及職責
“青島市高新技術企業認定管理機構”（以下簡稱“市認定機構”），由市科技局、市財政局、市稅務局組成。市認定機構下設辦公室，由市科技局、市財政局、市稅務局相關人員組成，辦公室設在市科技局。
根據《認定辦法》第八條，市認定機構主要職責為：
1.負責組織開展本市區域內的高新技術企業認定工作，將認定后的高新技術企業按要求報全國認定領導小組辦公室備案，對通過備案的企業頒發高新技術企業證書。
2.負責遴選參與認定工作的評審專家（包括技術專家和財務專家），并納入青島市科技專家庫統一監督管理；
3.負責委托、指導區（市）科、財、稅部門做好申報、核查和日常服務管理等。
4.負責建立認定信用和懲戒制度。對認定過程中出現違規行為的企業、會計師事務所等中介機構和參與認定的專家等相關人員予以記錄，會同相關部門、單位作出相應處理。
5.負責做好政策宣傳、擬認定高企的培育，組織開展本市潛力高企的挖掘、申報培訓等工作。
6.負責做好已認定企業的后續服務、管理、監督檢查，受理、核實并處理復核申請及有關舉報等事項，落實全國認定領導小組及其辦公室提出的整改建議。
7.科技部門側重負責企業知識產權、科技人員、科技成果轉化、高新技術產品方面的審查；財政部門、稅務部門側重企業財稅指標和審計報告的審查。
8.完成全國認定領導小組辦公室交辦的其他工作。
（二）區（市）科技主管部門、財政局、稅務局職責
在市認定機構統籌指導下，高新技術企業采取屬地管理，全面壓實區（市）責任。各區（市、功能區）、西海岸新區科技主管部門、財政局、稅務局（以下簡稱“區（市）科技主管部門、財政局、稅務局”）應建立聯合工作機制，負責轄區內高新技術企業的申報、核查、日常管理和服務工作，主要職責為：
1.負責指導、推薦轄區內企業申報高新技術企業。區（市）科技部門負責申報受理、材料審查和推薦，對企業提交的材料按申報通知要求進行審查，確保提交材料符合要求；對企業申請認定前一年內是否發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為出具意見，同時明確企業研發活動真實性；在認定公告發布后，及時收取并妥善保管企業紙質申報材料。區（市）稅務部門主要對企業申報材料中有關數據與納稅申報系統相關數據是否一致進行核實并出具意見。
2.負責管理服務轄區內已認定的高新技術企業，協助市認定機構核實并處理有關舉報。在日常管理過程中發現不符合認定條件的，通過主管部門提交市認定機構復核。
3.完成市認定機構交辦的其他事項。
（三）中介機構條件和職責
專項審計報告或鑒證報告（以下統稱“專項報告”）應由符合條件的中介機構出具。企業可自行選擇符合條件的中介機構。1.中介機構條件
（1）具備獨立執業資格，成立三年以上，近三年內無不良記錄；
（2）承擔認定工作當年的注冊會計師或稅務師人數占職工全年月平均人數的比例不低于 30%，全年月平均在職職工人數在20人以上；
（3）相關人員具有良好的職業道德，了解國家科技、經濟及產業政策，熟悉高新技術企業認定工作有關要求。
2.中介機構職責
直接接受企業委托，委派具備資格的相關人員，依據《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業的研究開發費用和高新技術產品（服務）收入進行專項審計或鑒證，出具專項報告。
3.中介機構紀律
中介機構應簽訂承諾書，明確本機構及相關人員責、權、利事項。中介機構及相關人員應堅持原則，辦事公正，據實出具專項報告，對中介機構資質條件不符合規定，工作中出現嚴重失誤或弄虛作假等行為的，由市認定機構在“高新技術企業認定管理工作網”上公告，相關中介機構自公告之日起3 年內不得參與高新技術企業認定相關工作；對因出具虛假審計報告影響高新技術企業認定質量的中介機構和相關人員按照青島市社會信用體系建設工作領導小組辦公室《關于轉發國家發展改革委等22部門<關于對會計領域違法失信相關責任主體實施聯合懲戒的合作備忘錄>的通知》（青信用辦〔2018〕120 號）相關規定進行處理。（四）專家條件和職責
1.專家條件
（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內居住和工作。
（2）技術專家應具有高級技術職稱，并具有《國家重點支持的高新技術領域》（以下簡稱《技術領域》，見《認定辦法》附件）內相關專業背景和實踐經驗，對該技術領域的發展及市場狀況有較全面的了解。財務專家應具有相關高級技術職稱，或具有注冊會計師或稅務師資格且從事財稅工作10 年以上。
（3）具有良好的職業道德，堅持原則，辦事公正。
（4）了解國家科技、經濟及產業政策，熟悉高新技術企業認定工作有關要求。
2.專家庫及專家選取辦法
（1）市認定機構建立專家庫（包括技術專家和財務專家），實行專家聘任制和動態管理，備選專家應不少于評審專家的3倍。
（2）市認定機構根據企業主營產品（服務）的核心技術所屬技術領域隨機抽取專家，組成專家組，并指定1 名技術專家擔任組長，統籌協調組內認定評審工作。3.專家職責
（1）審查企業的研究開發活動（項目）、年度財務會計報告和專項報告等是否符合《認定辦法》及《工作指引》的要求。（2）按照《認定辦法》及《工作指引》的規定，評審專家對企業申報信息進行獨立評價。技術專家應主要側重對企業知識產權、研究開發活動、主營業務、成果轉化及高新技術產品（服務）等情況進行評價打分；財務專家負責審核中介機構資質，參照申報材料的專項審計報告、企業的財務會計報告和納稅申報表等進行評價打分。
（3）在各評審專家獨立評價的基礎上，由專家組進行綜合評價。
4.專家紀律
（1）應按照《認定辦法》、《工作指引》的要求，獨立、客觀、公正地對企業進行評價，并簽訂承諾書。
（2）評審與其有利益關系的企業時，應主動申明并回避。
（3）不得披露、使用申請企業的技術經濟信息和商業秘密，不得復制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結果。
（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業認定提供便利。
（5）認定評審期間，未經市認定機構許可不得擅自與企業聯系或進入企業調查。
（6）不得收受申請企業給予的好處和利益。一經發現違反上述規定，由市認定機構取消其參與高新技術企業認定工作資格，并將違紀情況通報所在單位。
二、認定程序
高新技術企業認定的申報采取常態化申報，評審及報備工作根據年度工作安排和企業申報的數量分批次組織實施。
（一）自我評價
企業應對照《認定辦法》和《工作指引》進行自我評價。
（二）注冊登記
新 注 冊 企 業 用 戶 登 錄 “科學技術部政務服務平臺”（fuwu.most.gov.cn），注冊單位用戶（法人）賬號，在網絡系統上確認激活后，開展后續申報工作。
（三）網絡填報
繼續實行常態化申報，分批次統籌評審。在申報受理階段結束前，企業可隨時登錄“科學技術部政務服務平臺”，按要求填寫《高新技術企業認定申請書》并逐項上傳附件材料。申報完成后，企業需生成打印《高新技術企業認定申請書》封皮并蓋章。企業上傳電子版申報材料后須認真檢查，確保簽字蓋章齊全、清晰完整、證據有效；最終上繳存檔材料內容須與系統填報內容一致。對涉密企業，須將申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。企業需簽訂《青島市信用綜合服務平臺查詢及采集授權書》，允許第三方機構查驗涉及高新技術企業的主要數據指標。
（四）區（市）審查推薦
企業所屬區（市）科技主管部門、財政局、稅務局要加強聯動協同，充分了解掌握轄區企業的經營和創新情況，重點對企業實際經營情況、科技人員情況、知識產權情況、研發組織、申報數據與所得稅納稅申報表、財務會計報表一致性和合理性等進行核查，在明確研發活動真實存在前提下，尤其注意核查申報數據與證明材料一致性。
區（市）科技主管部門登錄“高新技術企業認定管理工作網”，對企業提交的申報材料逐條進行審查，確保材料的完整性。同時加強與應急管理、市場監管及生態環境等部門的溝通協同，就企業申請認定前一年內是否發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為出具意見。最終出具推薦函將審查通過企業推薦到市認定機構。
（五）大數據篩查
市認定機構通過國家申報系統將區（市）審查推薦的待評審企業信息導出，逐批次進行大數據比對，根據比對情況建立申報企業誠信數據庫。對通過比對企業，移交專家評審；對存疑企業，由區（市）聯系企業核實整改并進一步補充完善；對偏差較大或通過數據改動最終得分有明顯提高企業，要求企業做出情況說明并視具體情況判定是否允許參與評審；拒不說明情況或惡意調整數據的，按照青島市社會信用體系建設工作有關要求納入誠信建設黑名單，并與有關部門共享。
（六）專家評審
對通過大數據篩查的企業，由市認定機構按企業主營產品（服務）的核心技術所屬技術領域進行分組評審。在符合評審要求的專家中隨機抽取專家組成專家組，每個企業的評審專家不少于 5 人（其中技術專家不少于 60%，并至少有1 名財務專家）。所有專家登陸“高新技術企業專家評審管理系統”（以下簡稱“評審系統”），每名技術專家單獨填寫《高新技術企業認定技術專家評價表》，每名財務專家單獨填寫《高新技術企業認定財務專家評價表》，專家組長匯總各位專家分數，按分數平均值填寫《高新技術企業認定專家組綜合評價表》。
經專家評審符合《認定辦法》第十一條相關條件且綜合得分達到 70 分以上（不含 70 分）的企業進入下一環節。評審未通過的企業可在整改后進一步完善申報材料，經區（市）科技主管部門審查、推薦再參加下一批評審。
（七）市認定機構綜合審查、認定報備
結合專家組評審意見，市認定機構對已通過專家評審企業進行綜合審查，可根據情況對部分企業進行“現場問詢”或“實地核查”。市認定機構根據綜合審查情況研究確定認定名單，上報全國認定領導小組辦公室。
（八）公示公告
經認定報備企業，在“高新技術企業認定管理工作網”公示10 個工作日。公示無異議的，由全國認定領導小組辦公室予以備案，核發證書編號，并在“高新技術企業認定管理工作網”上公告企業名單，由市認定機構向企業頒發統一印制的高新技術企業證書，認定時間以公示時間為準。
（九）材料提交
企業申報材料包含電子申報材料和紙質申報材料兩部分。通過認定的企業在公告發布后 10 個工作日內，將《高新技術企業認定申請書》及相關附件膠裝成冊，向注冊地所在區（市）科技主管部門提交完整的紙質版、電子版申報材料各一份，企業自身留存一份備查。
紙質申報材料應統一編制頁碼，每部分之間用彩頁隔開，正反面打印，書籍式膠裝成冊（書脊處由上至下打印企業名稱及認定年度）并加蓋企業公章。紙質申報材料須與上傳電子文本一致，其中，研究開發費用專項審計報告和高新技術產品（服務）收入專項審計報告須為原件。區（市）科技主管部門應準備專門的申報材料檔案存放場所，妥善保管企業書面材料。全國認定領導小組辦公室對報備企業可進行隨機抽查，對存在問題的企業交由市認定機構核實情況并提出處理建議。
三、監督管理
（一）企業年報
企業獲得高新技術企業資格后，在其資格有效期內應每年5月底前通過“科學技術部政務服務平臺”，報送上一年度知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況報表；在同一高新技術企業資格有效期內，企業累計兩年未按規定時限報送年度發展情況報表的，由市認定機構取消其高新技術企業資格，在“高新技術企業認定管理工作網”上公告。
（二）復核
對已認定的高新技術企業，有關部門在日常管理過程中發現其不符合認定條件的，應以書面形式提請市認定機構復核。市認定機構聘請資深專家成立專家委員會，委托專家委員會開展復核工作。復核可采取現場核查或綜合問詢方式，經復核后確認不符合認定條件的，由市認定機構取消其高新技術企業資格，并通知稅務機關追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優惠。因企業提供虛假資料而認定為高新技術企業享受稅收優惠的，按照《國家稅務總局關于發布〈納稅信用管理辦法（試行）〉的公告》的規定，評價年度納稅信用直接判D。
屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（除（五）款外）、第十七條、第十八條和第十九條情況的企業，按《認定辦法》規定辦理；屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（五）款產生異議的，應以問題所屬年度和前兩個會計年度（實際經營不滿三年的按實際經營時間計算）的研究開發費用總額與同期銷售收入總額之比是否符合《認定辦法》第十一條（五）款規定進行復核。
（三）更名及重大變化事項
高新技術企業發生名稱變更或與認定條件有關的重大變化（如分立、合并、重組以及經營業務發生變化等），應在發生之日起三個月內向市認定機構報告，在“科學技術部政務服務平臺”上提交《高新技術企業名稱變更申請表》，并將《高新技術企業名稱變更申請表》與相關證明材料報市認定機構，由市認定機構負責審核企業是否仍符合高新技術企業條件。
市認定機構每年 4 月、8 月定期匯總更名申請，如企業僅發生名稱變更，不涉及重大變化，符合高新技術企業認定條件的，由市認定機構重新核發認定證書，編號與有效期不變，并在“高新技術企業認定管理工作網”上公告；有異議或有重大變化的（無論名稱變更與否），市認定機構按《認定辦法》第十一條規定進行核實處理工作，根據核實情況可委托區（市）科技主管部門會同區（市）財政局、稅務局進行實地核查，不符合認定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術企業資格，并在“高新技術企業認定管理工作網”上公告。
（四）異地搬遷
高新技術企業整體遷移至我市，且符合《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十九條所述情況的，須向我市認定機構提交有效期內的《高新技術企業證書》及市工商登記管理機關核發的完成遷入的相關證明材料，其高新技術企業資格和《高新技術企業證書》繼續有效，編號與有效期不變。
在收到企業異地搬遷申請后一個月內，市認定機構反饋企業提交材料是否符合要求，并出具核驗通知，可委托區（市）科技主管部門會同區（市）財政局、稅務局進行現場核驗，根據核驗結果經市認定機構研究確認后，將搬遷后繼續符合高企條件的在“高新技術企業認定管理工作網”上進行公告。高新技術企業跨認定機構管理區域部分搬遷至我市的，須按程序重新認定。
（五）其他
1.有《認定辦法》第十九條所列三種行為之一的企業，自行為發生之日所屬年度起取消其高新技術企業資格，并在“高新技術企業認定管理工作網”上公告。無論何種原因被取消高新技術企業資格的，當年不得再次申請高新技術企業認定。
2.市認定機構依據有關部門出具的“重大安全、重大質量事故或有嚴重環境違法行為”意見進行有關判定處理。
3.對日常監管發現不符合高企認定條件的，由認定機構根據復核情況判定是否進行稅收優惠及獎勵資金追繳；對因申報材料弄虛作假而被取消高新技術企業資格的，追繳自認定年度享受的稅收優惠并追繳獎勵資金。
本方案未盡事宜，按照國家相關規定辦理。
附件：高新技術企業認定流程圖
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