工業(yè)和信息化部將于2024年第二季度啟動第六批專精特新“小巨人”企業(yè)申報工作，為幫助企業(yè)更詳細了解專精特新“小巨人”企業(yè)申報要求和注意事項，本文整理了申報指南和申報時需要注意的問題提供企業(yè)參考。
摘要
從專精特新概念首度提出到2023年8月，全國已培育了專精特新“小巨人”企業(yè)超過1.2萬家，專精特新中小企業(yè)9.8萬家，創(chuàng)新型中小企業(yè)超過20萬家。
數據顯示，區(qū)域分布來看，深圳貢獻了廣東超過一半的專精特新“小巨人”，達到752家，規(guī)模在全國僅次于北京，居廣東首位。其中南山和寶安兩區(qū)共有436家，占總數59%，龍華區(qū)、龍崗區(qū)、光明區(qū)均有50家以上，高于全國大多數城市的“小巨人”企業(yè)總數。
發(fā)展規(guī)?？?，深圳的“小巨人”企業(yè)年輕化特點明顯。平均成立年限14.4年，近10年成長起來242家，約占總數的三分之一。
產業(yè)賽道看，2023年7月第五批新增深圳310家小巨人，其中計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)有134家，主要為半導體題材、汽車檢測、消費電子、生物醫(yī)療等國產替代類先進制造業(yè)，占比43%。報告認為，深圳已形成了實力強勁、具有核心競爭力的電子信息產業(yè)集群。
研發(fā)能力看，深圳“小巨人”企業(yè)平均申請專利152件、近6.5件PCT專利，顯著高于國家平均水平(1.7件/家)，研發(fā)實力領跑廣東。報告認為這是深圳始終推動創(chuàng)新型城市建設，原始創(chuàng)新能力提升的結果。
一、專精特新“小巨人”企業(yè)申報要求
1、專業(yè)化指標
(1)企業(yè)成立3年以上;
(2)主營業(yè)務收入總額占營業(yè)收入總額比例不低于70%；
(3)近2年主營業(yè)務收入平均增長率不低于5%。
2、精細化指標
(1)公司治理規(guī)范、信譽良好、社會責任感強，生產技術、工藝及產品質量性能國內領先；
(2)截止上年末，企業(yè)資產負債率不高于70%；
(3)注重數字化、綠色化發(fā)展，在研發(fā)設計、生產制造、供應鏈管理等環(huán)節(jié)，至少1項核心業(yè)務采用信息系統(tǒng)支撐；
(4)取得相關管理體系認證，或產品通過發(fā)達國家和地區(qū)產品認證(國際標準協(xié)會行業(yè)認證)。
3、特色化指標
(1)主導產品在全國細分市場占有率達到10%以上；
(2)享有較高知名度和影響力，擁有直接面向市場并具有競爭優(yōu)勢的自主品牌。
4、創(chuàng)新能力指標
（1）一般性條件（滿足三項）：
1)上年度營業(yè)收入總額在1億元以上的企業(yè)，近2年研發(fā)費用總額占營業(yè)收入總額比重均不低于3%;上年度營業(yè)收入總額在5000萬元-1億元的企業(yè)，近2年研發(fā)費用總額占營業(yè)收入總額比重均不低于6%。上年度營業(yè)收入總額在5000萬元以下的企業(yè)，同時滿足近2年新增股權融資總額(合格機構投資者的實繳額)8000萬元以上，且研發(fā)費用總額3000萬元以上、研發(fā)人員占企業(yè)職工總數比重50%以上。
2)自建或與高等院校、科研機構聯(lián)合建立研發(fā)機構，設立技術研究院、企業(yè)技術中心、企業(yè)工程中心、院士專家工作站、博士后工作站等。
3)擁有2項以上與主導產品相關的Ⅰ類知識產權(如轉讓的，需超過1年)。
（2）創(chuàng)新直通條件（滿足一項）：
1)近三年獲得國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排名前三;
2)近三年進入“創(chuàng)客中國”中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽全國50強企業(yè)組名單。
5、產業(yè)鏈配套指標
位于產業(yè)鏈關鍵環(huán)節(jié)，圍繞重點產業(yè)鏈實現(xiàn)關鍵基礎技術和產品的產業(yè)化應用，發(fā)揮“補短板”“鍛長板”“填空白”等重要作用。
6、主導產品所屬領域指標
屬于以下重點領域：
(1)從事細分市場產品屬于制造業(yè)核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎工藝、關鍵基礎材料和產業(yè)技術基礎;
(2)符合制造強國戰(zhàn)略十大重點產業(yè)領域;
(3)或屬于網絡強國建設的信息基礎設施、關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
二、2024年第六批國家級專精特新小巨人企業(yè)申報八大要點
1.先確定合適的產品所屬領域（大方向）：從事細分產品市場屬于制造業(yè)核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎 工藝、關鍵基礎材料和產業(yè)技術基礎;或符合制造強國戰(zhàn)略十大重點產業(yè)領域;或屬于網絡強國建設的信息基礎設施、 關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
2.產品收入：成立3年以上，主營業(yè)務收入總額占比≥70%，近兩年平均增長率≥5%。
3.核心技術和發(fā)明專利：擁有至少兩項一類自主知識產權，請注意發(fā)明專利要與企業(yè)的主導產品、主導技術有相關聯(lián)度，數量必須是2項以上。
4.資產負債率：資產負債率≤70% ，這是硬性要求，必須達標。
5.市場占有率：細分市場占有率>10%。
● 市場占有率可以第三方證明、企業(yè)自證。
● 主導產品在全國細分市場占有率達到10%以上證明材料，參考：
(1)可找全國性行業(yè)協(xié)會出具專業(yè)的占有率證明報告并加蓋公章;
(2)可找全國性知名咨詢調研機構專業(yè)出具占有率證明報告并加蓋公章;
(3)可找省級認可度高的行業(yè)協(xié)會出具專業(yè)的占有率證明報告并加蓋公章;
(4)企業(yè)可根據細分市場公開數據(如券商行研報告或可信度高的機構數據)，內部專業(yè)自證，并加蓋公章。
6.研發(fā)機構建設：自建或與高校、科研機構聯(lián)合建立研發(fā)機構。
● 有國家級、省級研發(fā)機構。如：技術研究院、企業(yè)技術中心、企業(yè)工程中心、工業(yè)設計中心、院士專家工作站、博士后工作站等;
● 或者企業(yè)自建研發(fā)機構。企業(yè)需要提供相應的佐證材料：研發(fā)部門組織構架，內部建立研發(fā)部門的決議通知文件、科技人員花名冊與全體研發(fā)人員社保證明、研發(fā)部門技術負責人工作簡歷介紹、研發(fā)部門人事任命書與人員聘任通知、研發(fā)部門研發(fā)設備清單明細表、研發(fā)部門內部研發(fā)整體照片與設備照片、研發(fā)部門研發(fā)成果等。
7.每年研發(fā)費：上年營業(yè)額>1億元，近2年研發(fā)費用占比需≥3%;上年營業(yè)額5000萬-1億，近2年研發(fā)費用占比需≥6%;上年營業(yè)額<5000萬，則需融資≥8000萬元且研發(fā)費用≥3000萬元。
● 近兩年指的是這兩年的每年研發(fā)費用占比都要達到要求;
● 資本化在當年未形成無形資產的，資本化的研發(fā)支出不算在研發(fā)費用，只看利潤表中的研發(fā)費用。若審計報告利潤表中無研發(fā)費用，則須有研發(fā)專項審計報告。
8.“補短板”“鍛長板”“填空白”：在產業(yè)鏈關鍵領域實現(xiàn)“補短板”“鍛長板”“填空白”。
● 寫一份關于這個指標的重要說明的自證文件，比如寫清楚公司在產業(yè)鏈關鍵環(huán)節(jié)、發(fā)揮什么作用，實現(xiàn)進口替代等。
● 需要提供上面所述的“補短板”“鍛長板”“填空白”的對應證明憑證與資料。
三、專精特新“小巨人”企業(yè)申報20個常見問題
Q01
1.專精特新“小巨人”企業(yè)申報有哪些基本要求？
首先要求申報企業(yè)屬于有效期內的專精特新中小企業(yè)，且未被列入經營異常名錄或嚴重失信主體名單,提供的產品(服務)不屬于國家禁止、限制或淘汰類,同時近三年未發(fā)生重大安全(含網絡安全、數據安全)、質量、環(huán)境污染等事故以及偷漏稅等違法違規(guī)行為。此外，已成為工業(yè)和信息化部制造業(yè)單項冠軍示范企業(yè)或單項冠軍產品的企業(yè)，不能再申報;與工業(yè)和信息化部已認定的專精特新“小巨人”企業(yè)存在控股關系的企業(yè)，以及同一集團內生產相似主導產品企業(yè)，不能再申報。
Q02
2.創(chuàng)新能力指標中一般性條件對于研發(fā)費占比是怎么要求的？
比如，上年度營業(yè)收入總額在5000 萬元—1 億元的企業(yè)，近2年研發(fā)費用總額占營業(yè)收入總額比重均不低于6%?需要這兩年的每年研發(fā)費用占比都要達到6%以上，這只是基本門檻，通過的企業(yè)均值要高不少。
Q03
3.申報企業(yè)是否必須屬于有效期內的專精特新中小 企業(yè)？
鑒于各地工信部門在推薦過程中存在把關不嚴等問題，有少數沒有獲得省級專精特新中小企業(yè)稱號的企業(yè)也被推薦到工信部進行評審。自2023年開始，明確要求已經獲得省級專精特新中小企業(yè)，且在有效期內，否則不予推薦;另外取消復審資格的專精特新中小企業(yè)將受到影響!
Q04
4.專精特新小巨人項目，如果上年度審計報告在截 止日期前出不了怎么辦？是否可以用報表代替?
不行，一定要審計報告，建議出報告的事務所近三年沒有不良記錄，并且業(yè)內口碑尚可，所以需要企業(yè)合理安排時間著手準備出具財審報告。
Q05
5.專精特新小巨人項目，研發(fā)費專審報告必須提供 嗎？年審報告中沒有披露研發(fā)費可以嗎？
非必要提供，有則提供，無則不提供，有提供專審報告對申請有利。年度財務審計報告中利潤表必須要體現(xiàn)披露研發(fā)費用數據。
Q06
6.市場占有率證明是否有統(tǒng)一格式和指定的第三方機構？
大家要重點關注“主導產品在全國細分市場占有率達10%以上，且享有較高知名度和影響力”這項指標，市場占有率可以第三方證明也允許企業(yè)自證，但自證如何獲得評審專家認可則需要企業(yè)下功夫深入研究。
市場占有率證明是指由第三方機構出具的體現(xiàn)企業(yè)主導產品在所屬細分領域市場地位的證明材料，應能說明產品在國內外市場的占有率、排名及行業(yè)地位等信息，格式不限。
另外，第三方機構一般為省級以上行業(yè)協(xié)會(不含省級)、權威媒體及大型咨詢機構、國內外行業(yè)龍頭企業(yè)等，無專門指定機構。
最后，進入國內外龍頭企業(yè)供應鏈體系證明材料，可以是供應商資質證明、供銷合同、往來財務憑證等有效證明。
Q07
7.自2023年開始，申報書有兩處表述字數由30字擴展至300字，有哪些要求？
在“六、創(chuàng)新能力—研發(fā)機構建設情況”中，研究領域已獲得成果及應用情況由30字增加至300字，企業(yè)可以充分對企業(yè)研究領域已獲得成果及應用情況進行簡明扼要的描述說明。
另外，在“七、產業(yè)鏈配套—是否在產業(yè)鏈關鍵領域實現(xiàn)“補短板”“填空白””中，說明(是否在細分領域實現(xiàn)關鍵技術首創(chuàng)等情況)。
由30字增加至300字，企業(yè)可以充分對企業(yè)“是否在細分領域實現(xiàn)關鍵技術首創(chuàng)”等情況進行描述說明。建議通過已經獲得的省部級認可文件/項目/查新報告/科技成果鑒定報告等印證和闡述。
Q08
8.企業(yè)總體情況表述字數由500字擴展至2000字，如何撰寫？
在“九、其他—企業(yè)總體情況簡要介紹”中，字數由500字擴展至2000字。修改的可能原因是：在評審過程中，本部分作為評審專家及領導快速了解企業(yè)基本情況的重要內容，500字的限制導致部分企業(yè)難以通過文字描述呈現(xiàn)給評審專家企業(yè)全貌，導致專家評審時所依據的信息量較少，加之評審時間限制，會導致評審的公平性受到一定的影響。
現(xiàn)在擴展至2000字，則可以讓申報企業(yè)條分縷析地充分把本企業(yè)的相關情況說清楚，可以提供更多的信息給評審專家，有利于專家公平公正地對企業(yè)進行評價，可寫的內容雖然增加了，但是更需要畫龍點睛，將重點內容完美呈現(xiàn)。
Q09
9.創(chuàng)新能力指標的核心要求是什么？
大家要重點關注“擁有2項以上與主導產品有關的Ⅰ類知識產權，且實際應用并已產生經濟效益”這項指標，I類知識產權包括“發(fā)明專利、植物新品種、國家級農作物品種、國家新藥、集成電路布圖設計專有權”等5項內容，對于一般企業(yè)而言就是“發(fā)明專利”，對于部分集成電路企業(yè)還有“集成電路布局圖”，對于醫(yī)藥企業(yè)還有“國家新藥”。
第一數量必須是2項以上，第二是轉讓的必須滿一年以上?？催^我們之前發(fā)布的小巨人企業(yè)畫像的朋友們都知道，通過的的企業(yè)平均擁有16項發(fā)明專利;因此，專利數量較少，并且其他指標也是剛達線的企業(yè)，很難通過認定!
Q10
10.主導產品所屬領域對應的工業(yè)六基目錄是什么？
企業(yè)主導產品應屬于工業(yè)“六基”產品，且應為產業(yè)鏈龍頭企業(yè)提供配套，這些都是加分項。問題就在于企業(yè)如何確定自己的主導產品是否屬于重點領域，企業(yè)可以參看《產業(yè)基礎創(chuàng)新發(fā)展目錄(2021年版)》對照確定，當然也有一些其他判斷標準可選。
Q11
11.資產負債率高于70%是否還能申報？
不能,大家要重點關注“截至上年末，資產負債率不高于70%”這項指標，其佐證材料是經過審計的資產負債表，計算方式是：資產負債率=負債總額/資產總額×100%。
Q12
12.關于省級遴選條件中的“企業(yè)近兩年的主營業(yè)務收入為正增長且年平均增長率達到**%以上，利潤總額為正數。”請問近兩年正增長怎么理解，比如2022下降，2023增長，綜合來看2023年較2021年增長30%以上，利潤總額為正數，2022年為負數、2023年正數，兩年合計為正數是否可以?
近兩年正增長是指申報年份前兩年的增長率均為正數，且兩年的平均增長率達到**%以上;利潤總額為正數是指申報年份前兩年的利潤總額均為正數。可以是審計報告并附加供應商資質證明、供銷合同、往來財務憑證等有效證明。
Q13
13.近2年主營業(yè)務收入平均增長率不低于5%，該指標沒達到，其他指標均達到了是否可以？
不可以，大家要重點關注“近2年主營業(yè)務收入平均增長率不低于5%”這項指標，第六批申報時指的是【(2022年相對于2021年的主營業(yè)務收入增長率+2023年相對于2022年的主營業(yè)務收入增長率)/2≥5%】，大家在準備申報時要仔細計算一下，確保本項指標是符合要求的。通過的企業(yè)均值遠大于該數值!
Q14
14.關于年度信息更新有什么要求？
有效期內的創(chuàng)新型中小企業(yè)、專精特新中小企業(yè)和國家專精特新“小巨人”企業(yè)，應于每年4月30日前通過培育平臺(http://zjtx.miit.gov.cn)進行企業(yè)信息更新。企業(yè)需按以上三個層級中的最高層級進行信息更新，并對信息的真實性和準確性負責，未按規(guī)定時間及時更新企業(yè)信息的，取消資質到期后的復核資格。
Q15
15.2021年認定的小巨人企業(yè)復核如何進行？
2021年認定的國家專精特新“小巨人”企業(yè)，也需在2024年同步參加由工業(yè)和信息化部組織的到期復核工作，工業(yè)和信息化部預計將于本年度一季度末統(tǒng)一發(fā)布相關要求。具體要求另行通知。復核按照2022年6月1日工業(yè)和信息化部發(fā)布的《優(yōu)質中小企業(yè)梯度培育管理暫行辦法》的通知(工信部企業(yè)〔2022〕63號)要求進行!
Q16
16.國家專精特新“小巨人”企業(yè)存在什么情形會被取消資質？
企業(yè)如發(fā)生停止經營、跨省遷移等不符合認定標準的情形，直接取消認定;如發(fā)生重大安全(含網絡安全、數據安全)、質量、環(huán)境污染等事故，或嚴重失信、偷漏稅等違法違規(guī)行為，或被發(fā)現(xiàn)存在數據造假等情形，直接取消認定，且至少三年內不得再次申報。國家專精特新“小巨人”企業(yè)涉及上述情形的，將報工業(yè)和信息化部審定。對于未在3個月內報告重大變化情況的，取消復核資格，或直接取消認定。
Q17
17.國家專精特新“小巨人”企業(yè)是否可以直接申報？
不可以，原則上每年第二季度組織開展專精特新“小巨人”企業(yè)認定工作，專精特新“小巨人”企業(yè)認定，由專精特新中小企業(yè)或有效期內的地方專精特新小巨人企業(yè)按屬地原則自愿提出申請，省級中小企業(yè)主管部門根據認定標準，對企業(yè)申請材料和相關佐證材料進行初審和實地抽查，初審通過的向工業(yè)和信息化部推薦。工業(yè)和信息化部組織對被推薦企業(yè)進行審核、抽查和公示。公示無異議的，由工業(yè)和信息化部認定為專精特新“小巨人”企業(yè)。
Q18
18.專精特新“小巨人”企業(yè)主導產品所屬領域有什么要求？
企業(yè)主導產品原則上屬于以下重點領域之一：
(1)屬于制造業(yè)核心基礎零部件、元器件、關鍵軟件、先進基礎工藝、關鍵基礎材料和產業(yè)技術基礎;
(2)符合制造強國戰(zhàn)略十大重點產業(yè)領域：新一代信息技術;高檔數控機床和機器人;航空航天裝備;海洋工程裝備及高技術船舶;先進軌道交通裝備;節(jié)能與新能源汽車;電力裝備;新材料;生物醫(yī)藥及高性能醫(yī)療器械;農業(yè)機械裝備;
(3)屬于網絡強國建設的信息基礎設施、關鍵核心技術、網絡安全、數據安全領域等產品。
Q19
19.專精特新“小巨人”企業(yè)的申報推薦程序是怎樣的？
企業(yè)按照申報通知要求，自愿在工業(yè)和信息化部優(yōu)質中小企業(yè)梯度培育平臺(http://zjtx.miit.gov.cn)在線填報，同時需向當地主管部門提交紙質申報材料;相關部門初審符合《專精特新“小巨人”企業(yè)認定標準》的，對推薦企業(yè)申報材料進行復核，將滿足認定標準的企業(yè)向工業(yè)和信息化部推薦，由工業(yè)和信息化部組織專家評審擇優(yōu)認定。
Q20
20.企業(yè)填報數據按照什么時間節(jié)點？
指標中如對期限無特殊說明，一般使用企業(yè)近1年的年度數據，具體定義為：指企業(yè)上一完整會計年度，以企業(yè)上一年度審計報告期末數為準。對于存在子公司或母公司的企業(yè)，按財政部印發(fā)的《企業(yè)會計準則》有關規(guī)定執(zhí)行。
專精特新“小巨人”企業(yè)認定工作消耗大量時間和精力，請各企業(yè)盡早做好規(guī)劃，提前準備材料，以免錯失申報時間!
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