(一)‘稅款所屬期’是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)‘納稅人識別號’欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼。
(三)‘納稅人名稱’欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
(四)第1欄‘應(yīng)征增值稅不含稅銷售額’：填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。
(五)第2欄‘稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額’：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。
(六)第3欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額’：填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。
(七)第4欄‘銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額’：填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。
(八)第5欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額’：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
(九)第6欄‘免稅銷售額’：填寫銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
(十)第7欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額’：填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。
(十一)第8欄‘出口免稅銷售額’：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
(十二)第9欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額’：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。
(十三)第10欄‘本期應(yīng)納稅額’：填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。
(十四)第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。
當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
(十五)第13欄‘本期預(yù)繳稅額’：填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。
三、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。
(一)‘稅款所屬期’是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
(二)‘納稅人名稱’欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
(三)第1欄‘期初余額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫‘0’。
(四)第2欄‘本期發(fā)生額’：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額。
(五)第3欄‘本期扣除額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實(shí)際扣除的金額。
第3欄‘本期扣除額’≤第1欄‘期初余額’+第2欄‘本期發(fā)生額’之和，且第3欄‘本期扣除額’≤5欄‘全部含稅收入’(六)第4欄‘期末余額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。
(七)第5欄‘全部含稅收入’：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。
(八)第6欄‘本期扣除額’：填寫本附列資料第3項‘本期扣除額’欄數(shù)據(jù)。
第6欄‘本期扣除額’=第3欄‘本期扣除額’(九)第7欄‘含稅銷售額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。
第7欄‘含稅銷售額’=第5欄‘全部含稅收入’-第6欄‘本期扣除額’(十)第8欄‘不含稅銷售額’：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。
第8欄‘不含稅銷售額’=第7欄‘含稅銷售額’÷1.03.與《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄‘應(yīng)征增值稅不含稅銷售額’‘本期數(shù)’‘應(yīng)稅服務(wù)’欄數(shù)據(jù)一致。
小規(guī)模納稅人交以下稅款：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加稅、印花稅等。且前述的增值稅是指納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進(jìn)口貨……
小規(guī)模納稅人稅金及附加怎么計算答:小規(guī)模納稅人先計算出應(yīng)交的增值稅,在根據(jù)應(yīng)交的增值稅分別計算出應(yīng)交地稅局的稅金及附加稅.應(yīng)交增值稅=……
小規(guī)模納稅人城市維護(hù)建設(shè)稅=(實(shí)際繳納增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)適用稅率;教育費(fèi)附加=(實(shí)際繳納的增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)3%。當(dāng)?shù)厝嗣裾梢浴?p>
小規(guī)模納稅人城市維護(hù)建設(shè)稅=(實(shí)際繳納增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)適用稅率;教育費(fèi)附加=(實(shí)際繳納的增值稅+營業(yè)稅+消費(fèi)稅)3%。當(dāng)?shù)厝嗣裾梢浴?p>
中企檢測認(rèn)證網(wǎng)提供iso體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)查詢，檢驗檢測、認(rèn)證認(rèn)可、資質(zhì)資格、計量校準(zhǔn)、知識產(chǎn)權(quán)貫標(biāo)一站式行業(yè)企業(yè)服務(wù)平臺。中企檢測認(rèn)證網(wǎng)為檢測行業(yè)相關(guān)檢驗、檢測、認(rèn)證、計量、校準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，儀器設(shè)備、耗材、配件、試劑、標(biāo)準(zhǔn)品供應(yīng)商，法規(guī)咨詢、標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)、實(shí)驗室軟件提供商提供包括品牌宣傳、產(chǎn)品展示、技術(shù)交流、新品推薦等全方位推廣服務(wù)。這個問題就給大家解答到這里了，如還需要了解更多專業(yè)性問題可以撥打中企檢測認(rèn)證網(wǎng)在線客服13550333441。為您提供全面檢測、認(rèn)證、商標(biāo)、專利、知識產(chǎn)權(quán)、版權(quán)法律法規(guī)知識資訊，包括商標(biāo)注冊、食品檢測、第三方檢測機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)檢測、環(huán)境檢測、管理體系認(rèn)證、服務(wù)體系認(rèn)證、產(chǎn)品認(rèn)證、版權(quán)登記、專利申請、知識產(chǎn)權(quán)、檢測法、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)等信息，中企檢測認(rèn)證網(wǎng)為檢測認(rèn)證商標(biāo)專利從業(yè)者提供多種檢測、認(rèn)證、知識產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)、專利的轉(zhuǎn)讓代理查詢法律法規(guī)，咨詢輔導(dǎo)等知識。
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