為強化企業(yè)自主創(chuàng)新能力，促進科技成果轉(zhuǎn)化，培育創(chuàng)新發(fā)展新動能，依據(jù)《上海市促進科技成果轉(zhuǎn)化條例》、《上海市推進科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》等法規(guī)政策的精神，上海市科學技術(shù)委員會、上海市財政局、國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)布《上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化專項扶持資金管理辦法》（以下簡稱“辦法”），政策解讀如下：
一、編制背景
科技成果轉(zhuǎn)化是促進科技與經(jīng)濟緊密結(jié)合的一個重要環(huán)節(jié)，也是提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力、激發(fā)高校院所科技成果轉(zhuǎn)化活力的關(guān)鍵路徑。為積極推進本市高新技術(shù)領(lǐng)域的成果轉(zhuǎn)化，根據(jù)《上海市促進高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》（滬府發(fā)[1998]23號，歷經(jīng)1999、2000、2004三次修訂），《關(guān)于進一步促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的實施意見》（滬府辦發(fā)〔2015〕46號）、《上海市促進科技成果轉(zhuǎn)化條例》等持續(xù)性的法規(guī)文件要求，1999年、2001年上海市財政局、國稅局、地稅局印發(fā)兩次發(fā)布《關(guān)于貫徹<上海市促進高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定>的財稅政策實施細則》后，2006年發(fā)布《高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化專項資金扶持辦法》（滬財企[2006]66號）。作為促進科技成果轉(zhuǎn)化的地方政策，政策實施20余年來取得了較好的成效。高轉(zhuǎn)政策的“可預(yù)期性”、“普惠性”、“鼓勵持續(xù)創(chuàng)新”等導(dǎo)向，引導(dǎo)企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新形成核心競爭力，成為細分領(lǐng)域“隱形冠軍”。
二、編制原則
在上海建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心背景下，結(jié)合科技成果轉(zhuǎn)化的新趨勢、新要求，本次辦法編制遵從以下三個原則。
1、遵循績效原則。通過對“認定”前端“創(chuàng)新導(dǎo)向”要求，扶持金額與轉(zhuǎn)化項目的科技創(chuàng)新程度（技術(shù)貢獻系數(shù)）和項目轉(zhuǎn)化產(chǎn)出的效益（核心技術(shù)價值占比）緊密結(jié)合。結(jié)合科技創(chuàng)新快速迭代的趨勢特點，縮短政策享受期，將原有最長的8年政策享受期調(diào)整為3年；原有5年政策享受期調(diào)減為2年，取消減半支持方式，激發(fā)企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新。
2、遵循普惠原則。調(diào)整扶持資金計算方式為按轉(zhuǎn)化項目銷售收入一定比例，設(shè)置支持上限，避免因資源優(yōu)勢而導(dǎo)致資金支持集中。對科技型中小企業(yè)通過加計方式體現(xiàn)引導(dǎo)。統(tǒng)一內(nèi)、外資政策享受標準與要求。
3、遵循便利原則。大幅縮減政策申報材料要求；啟用高轉(zhuǎn)政策申報系統(tǒng)，實現(xiàn)全程電子化、無紙化申報；基于“一網(wǎng)通辦”推動數(shù)據(jù)共享，實現(xiàn)數(shù)據(jù)比對，大幅縮減審核時間，提高政策享受便利度。
三、主要內(nèi)容
本辦法共12條，主要包括目的和依據(jù)、支持對象、管理部門、扶持政策、資金申請與撥付、監(jiān)督管理等內(nèi)容。
1、支持對象。明確扶持資金支持對象為本市注冊的企業(yè)經(jīng)認定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目，且該項目近三年未獲得過其他市級專項資金支持。
2、管理部門。主要明確市科委會同市財政局負責扶持資金的審核撥付等工作，市稅務(wù)局負責提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。
3、扶持政策。明確轉(zhuǎn)化項目按其直接銷售收入的一定比例乘以技術(shù)貢獻系數(shù)、核心技術(shù)價值占比，在政策享受有效期內(nèi)申請財政扶持資金，單個項目當年度扶持金額最高不超過500萬元。取得有效期內(nèi)科技型中小企業(yè)入庫登記編號的科技型中小企業(yè)，可在原扶持金額基礎(chǔ)上加計30%。經(jīng)認定的轉(zhuǎn)化項目，在項目認定有效期內(nèi)全額扶持。
4、資金申請、審核與撥付。明確符合條件的企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)通過專項資金申請平臺提出專項扶持資金申請。資金審核包括關(guān)鍵數(shù)據(jù)信息比對、各區(qū)財政部門在線審核、市財政局和市科委聯(lián)合審定、資金撥付等流程。
5、監(jiān)督管理。明確扶持資金按照本市財政科技投入聯(lián)動與統(tǒng)籌管理要求進行管理。要求企業(yè)對轉(zhuǎn)化項目的銷售收入進行單獨核算，準確核算項目產(chǎn)生的直接銷售收入，開票名稱應(yīng)與項目名稱保持一致。對弄虛作假等違反法律法規(guī)或有關(guān)紀律的行為，明確相應(yīng)的處罰機制。
6、過渡期規(guī)定。新辦法對原有尚在政策執(zhí)行期的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目，做了過渡期方面的規(guī)定。
上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化專項扶持資金管理辦法
第一條（目的和依據(jù)）
為加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)帶動作用，切實推進科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，培育創(chuàng)新發(fā)展新動能，根據(jù)《上海市促進科技成果轉(zhuǎn)化條例》、《上海市推進科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》等法規(guī)政策的精神，以及財政資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條（資金來源）
上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化專項扶持資金（以下簡稱扶持資金）是由地方財政預(yù)算安排，專項用于本市企業(yè)開展后續(xù)研發(fā)活動，推動高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的補助性資金。
第三條（支持對象）
扶持資金支持對象為本市注冊的企業(yè)經(jīng)認定的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目（以下簡稱轉(zhuǎn)化項目），并且該項目近三年未獲得過其他市級專項資金支持。
第四條（管理部門）
市科委會同市財政局負責扶持資金的審核撥付等工作，市稅務(wù)局負責提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。各區(qū)財政局負責受理審核所屬區(qū)內(nèi)企業(yè)的扶持資金申請，各區(qū)科技、稅務(wù)部門根據(jù)管理需要予以協(xié)助。
第五條（扶持政策）
本市注冊的企業(yè)經(jīng)認定的轉(zhuǎn)化項目，可按照經(jīng)確認的銷售項目自身所產(chǎn)生的直接銷售收入的一定比例乘以技術(shù)貢獻系數(shù)、核心技術(shù)價值占比，在政策享受有效期內(nèi)申請財政扶持資金。財政扶持資金的確定，將統(tǒng)籌考慮項目的地區(qū)財力貢獻等因素，且單個項目當年度扶持金額最高不超過500萬元。具體如下：
（一）轉(zhuǎn)化項目上年度實現(xiàn)銷售收入在500萬元（含）以下的部分，按2.5%計算；銷售收入在500萬元至1500萬元（含）的部分，按2%計算；銷售收入1500萬元以上的部分，按1.5%計算。取得有效期內(nèi)科技型中小企業(yè)入庫登記編號的科技型中小企業(yè)，可在原扶持金額基礎(chǔ)上加計30%。
（二）創(chuàng)新貢獻系數(shù)和核心技術(shù)價值占比按照《上海市高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目認定辦法》的規(guī)定，在項目認定時審定。
（三）經(jīng)認定的轉(zhuǎn)化項目，在項目認定有效期內(nèi)全額扶持。
第六條（項目管理）
市科委負責建立高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目庫，對入庫項目進行跟蹤管理，向各區(qū)科技、財政和稅務(wù)部門開放有關(guān)信息，方便市區(qū)科技、財政和稅務(wù)部門協(xié)同做好扶持資金管理工作。
第七條（資金申請）
符合本辦法規(guī)定的企業(yè)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)通過成果轉(zhuǎn)化專項資金申請平臺填報以下申請材料，向主管財政部門提出專項扶持資金申請，同時應(yīng)對所提供材料的真實性、完整性、有效性和合法性負責，接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。
（一）《年度財政專項扶持資金申請表》；
（二）轉(zhuǎn)化項目年度和分月銷售明細表；
（三）經(jīng)審計的企業(yè)年度會計報表；
（四）轉(zhuǎn)化項目實現(xiàn)銷售收入的相關(guān)發(fā)票信息匯總表
（五）審核部門需要的其他有關(guān)材料。
第八條（資金審核與撥付）
（一）平臺對轉(zhuǎn)化項目資金申請信息進行比對；
（二）各區(qū)財政部門進行在線審核，根據(jù)實際需要可請區(qū)科技、稅務(wù)部門協(xié)助；
（三）經(jīng)區(qū)財政部門審核通過的項目資金申請信息，由市財政局和市科委聯(lián)合審定；
（四）市財政局按照最終審定金額，將扶持資金撥付至企業(yè)。
本市屬地管理企業(yè)，扶持資金中40%部分由市級財政承擔，60%部分由其所屬區(qū)級財政承擔。中央在滬企業(yè)，扶持資金由市級財政全額承擔。應(yīng)由各區(qū)財政負擔的部分，每年通過市與區(qū)財力清算，由區(qū)財政向市財政上解。
第九條（監(jiān)督管理）
扶持資金按照本市財政科技投入聯(lián)動與統(tǒng)籌管理要求進行管理。市科委會同市財政局、市稅務(wù)局共同建立扶持資金使用監(jiān)督檢查和項目績效評價機制。各區(qū)科技、財政和稅務(wù)部門要加強協(xié)作配合，確保政策執(zhí)行到位。
企業(yè)應(yīng)對轉(zhuǎn)化項目的銷售收入進行單獨核算，準確核算項目產(chǎn)生的直接銷售收入，開票名稱應(yīng)與項目名稱保持一致。相關(guān)部門對申請扶持資金的項目情況進行定期或不定期跟蹤檢查，對弄虛作假等違反法律法規(guī)或有關(guān)紀律的行為，除按照國家規(guī)定對項目單位和有關(guān)負責人給予相關(guān)處罰外，限期收回已撥付的扶持資金，取消項目法人三年內(nèi)申報本扶持資金的資格，并納入科研信用記錄。
第十條（過渡期規(guī)定）
對本辦法實施之前認定，目前尚在政策執(zhí)行期的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目（以下簡稱過渡期項目），從2020年起（即兌付2019年度政策）統(tǒng)一按本辦法第五條第一款的規(guī)定執(zhí)行。對按原政策規(guī)定5年有效的過渡期項目，政策享受期到自項目認定次月起5年期滿為止，前三年全額扶持，后兩年減半扶持。對按原政策規(guī)定8年有效的過渡期項目，政策享受期到自項目認定次月起8年期滿為止，前五年全額扶持，后三年減半扶持。
第十一條（應(yīng)用解釋）
本辦法由市科委會同市財政局、市稅務(wù)局負責解釋。
第十二條（施行日期）
本辦法自2020年11月18日起施行，有效期至2025年11月17日。
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